Pénzügyi tervezés, adótervezés a KDB Bank Európa Zrt.-nél

Burány Viktória (2023) Pénzügyi tervezés, adótervezés a KDB Bank Európa Zrt.-nél. Pénzügyi és Számviteli Kar.

	PDF Burany Viktoria_Msc_PU.pdf Hozzáférés joga: Csak az archívum karbantartója nyithatja meg (titkosított dolgozat - engedéllyel) until 2028. Május 09.. Download (1MB)
	PDF Titkositasi_kerelem_MSc_PU.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (231kB)
	PDF Titkositasi_kerelem_MSc_PU.pdf Hozzáférés joga: Csak az archívum karbantartója nyithatja meg (titkosított dolgozat - engedéllyel) until 2028. Május 09.. Download (231kB)
	PDF Osszefoglalo_Burany_Viktoria_MSc_PU.pdf Hozzáférés joga: Csak az archívum karbantartója nyithatja meg (titkosított dolgozat - engedéllyel) until 2028. Május 09.. Download (306kB)
	PDF Nyilatkozat_Burany_Viktoria_MSc_PU.pdf Hozzáférés joga: Csak az archívum karbantartója nyithatja meg (titkosított dolgozat - engedéllyel) until 2028. Május 09.. Download (137kB)
	PDF MA-Burány Viktória_Pénzügyi tervezés - adótervezés.pdf Hozzáférés joga: Bizalmas dokumentum (bírálat) Download (283kB)
	PDF Burány Viktória.pdf Hozzáférés joga: Bizalmas dokumentum (bírálat) Download (178kB)

Absztrakt (kivonat)

1.A téma és személyes és szakmai aktualitása A szakdolgozatom témája a pénzügyi tervezés, adótervezés a KDB Bank Európa Zrt.-nél. Azért választottam ezt a témát, mert tizenhat éve dolgozom controlling, tervezés területen, közel áll hozzám és szívesen mélyülök el ebben a témakörben. Szakmai pályafutásom során széles körű tapasztalatot szereztem többek között tervezési területen is, illetve több munkáltatómnál az irányításom alatt készült el az üzleti terv (így a pénzügyi terv is), ezért döntöttem úgy, hogy jelenlegi munkahelyemen is részese szeretnék lenni. A másik fő érvem a témaválasztás mellett, hogy a pénzügyi terv a hitelintézetek életében is nélkülözhetetlen, továbbá a menedzsment által meghatározott üzletpolitikai súlypontok hatással vannak az eredményre, állományokra, hatékonyság növelésére és mérlegszerzetre, ezért átfogóan és lényegre törően ismerheti meg a terv készítője a banki folyamatokat és a mögöttük rejlő összefüggéseket. 2.Problémafelvetés, a dolgozat célja A hitelintézet életében is meghatározó szerepet játszik az üzleti terv, tehát a pénzügyi terv is, így célom a KDB Bank Európai Zrt. pénzügyi és adótervének elkészítése, bemutatása 2023-as, illetve az követő két évre vonatkozóan. A Magyarországon kialakult infláció, kiszámíthatatlan gazdasági helyzet ellenére biztos, megalapozott pénzügyi terv készíthető, illetve megfelelő stratégiai lépésekkel eredménynövekedéssel számolhatunk. Elkészítés során az infláció hatása mellett figyelembe vettem az orosz-ukrán háború eddigi és várható befolyásolását, de szem előtt tartottam az Európai Unió és a magyar jogszabályi előírásokat, valamint a felügyeleti ajánlásokat. 3.Kutatási kérdés Milyen szempontok figyelembevételével készül el a hitelintézetnél egy precíz és megalapozott pénzügyi és adóterv? 4.Alkalmazandó kutatási módszerek Szekunder kutatás döntően szakirodalom feldolgozását jelenti, míg a primer a társosztályokkal való kapcsolattartás és az adatok összegyűjtése, beépítése. Kutatómunkám fő eredménye az elkészült, végleges pénzügy terv. 5.A dolgozat fejezetei Bevezetés Célkitűzés, hipotézis Mi a tervezés Mi a tervezés célja KDB Bank Európa Zrt. bemutatása KDB Bank pénzügyi tervének elkészítése Szakirodalmi áttekintés Pénzügyi terv, adóterv Pénzügyi terv előkészítés Pénzügyi terv, adóterv elkészítésének menete Stratégia, mely befolyással van a pénzügyi tervre Finanszírozás Infrastruktúra Makrógazdasági prognózis Infláció Alapkamat, Forint árfolyam GDP – Bruttó hazai termék Eredménykimutatás Bevételek Költségek ráfordítások Mérleg Eszközök Források Saját tőke Adóterv Pénzáramlás (cash-flow) Pénzügyi mérőszámok Eredmények A pénzügyi instrumentumokból fakadó kockázatok Konklúziók, javaslatok Összefoglalás Felhasznált irodalom Táblázatok, ábrák, diagram jegyzéke MELLÉKLETEK LISTÁJA 6.Felhasznált szakirodalom 1. Dr. Musinszki, Zoltán: Tervezés, Miskolci Egyetem, 2016.09.07-ei előadása 2. Imreh Szabolcs; Kürtösi Zsófia; Deák István; Kosztopulosz Andreász; Prónay Szabolcs; Lukovics Miklós: Gazdasági alapismeretek I., 2013 3. Brealey – Myers 2005, p. 893 4. Kovács, L-Marsi E., Bankmenedzsment, banküzemtan 2018. p 302 5. Fülöpné Bogdán, K. 2018, p. 1 6. online forrás:https://index.hu/gazdasag/2023/01/31/imf-nemzetkozi-valutaalap-elorejelzes-vilaggazdasag-novekedes/(letöltve: 2023.03.29.) 7. online forrás:https://hvg.hu/gazdasag/20221229_uj_rendeleti_koltsegvetes_2023(letöltve: 2023.02.18.) 8. online forrás: (2023.03.09-én megjelent online cikk:https://tudastar.money.hu(letöltve: 2023.03.20.) 9. online forrás:https://www.ecb.europa.eu/press/pr/date/2023/html/ecb.mp230316~aad5249f30.hu.html(letöltve: 2023.03.15.) 10. KDB Bank IFRS Számviteli Politika, 2023, p. 92-105 11. KDB Bank Ügyfélminősítési szabályzat, 2023, p. 22-74 12. KDB Bank Ügyfélminősítési szabályzat, 2023, p. 75-93 13. KDB Bank Eszköz-Forrás Értékelési Eljárási Szabályzat, 2023, p. 35-41 14. online forrás:https://hu.wikipedia.org/wiki/Sz%C3%A1rmaztatott_%C3%BCgylet(letöltve. 2023.04.18.) 15. KDB Bank Eszköz-Forrás Értékelési Eljárási Szabályzat, 2023, p. 105-116 16. KDB Bank IFRS Számviteli Politika, 2023, p. 56 17. online forrás:https://www.otpbank.hu/portal/hu/GlobalMarkets/Vallalat/Kamat/Kamatcsere(letöltve: 2023.02.02.) 18. online forrás:https://www.mnb.hu/letoltes/mt108.pdf(letöltve: 2023.01.31.) 19. Mabberley, J. 1999, Pénzügyi intézmények controllingja, p.152, Panem Kiadó, ISBN: 9635451911 20. online forrás: https://www.otpbank.hu/portal/hu/GlobalMarkets/Vallalat/Deviza/Devizacsere(letöltve: 2023.02.02.) 21. online forrás:https://www.kormanyhivatal.hu/download/7/f3/68000/Mi%20mennyi%202023-ban.pdf(letöltve: 2023.04.05.) 22. online forrás:http://unipub.lib.unicorvinus.hu/4284/1/gulyas_eva_a_bankszektor_szamviteli_tulajdonsagai.pdf(letöltve: 2023.02.15.) 23. online forrás:https://hu.wikipedia.org/wiki/T%C3%A1rsas%C3%A1gi_ad%C3%B3) (letöltve: 2023.02.01.) 24. online forrás:https://ssl.budapest.hu/web_hair/info2.do(letöltve: 2023.03.19.) 25. online forrás:https://www.rsm.hu/kisokos/innovacios-jarulek(letöltve: 2023.03.19.) 26. online forrás:https://net.jogtar.hu/jogszabaly?docid=a0600059.tv(letöltve: 2023.03.19.) 27. online forrás:https://net.jogtar.hu/jogszabaly?docid=a1200116.tv(letöltve: 2023.03.19.) 28. Az Európai Unió Hivatalos Lapja, 2013.06.27., p. 55 29. Magyar Közlöny, 2023. évi 60. szám, 2023. április 24., 2394. 30. online forrás:https://elemzeskozpont.hu/cash-flow-jelentese-cash-flow-vizsgalata-reszvenyvasarlas-elott(letöltve: 2023.01.30.) 31. Baki, L-Dr. Rajczy, P-Temesvári, M, 2004, A működési kockázatok mérése és kezelése, p. 7 32. online forrás:https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/hu/pdf/Piaci%20kockazat.pdf(letöltve: 2023.02.23.) 33. Fellegi, Miklós Dr. Bozsik, Sándor Korándi, Márta Németh, Norbert Dr. Luttenberger, Zoltán Németh, Rita (2005): Pénzügytan - Pénzügyi és biztosításmatematikai ismeretek - Pénzügyi tervezés, Perfekt Gazdasági Tanácsadó, Oktató és Kiadó ZRt., p. 39, ISBN 9789633946343 34. online forrás:https://www.bankszovetseg.hu/Content/Hitelintezeti/kalfmann_0801.pdf(letöltve: 2023.03.26.) 35. online forrás:http://ecopedia.hu/szavatolo-toke(letöltve: 2023.04.25.) 7.A dolgozat összefoglalása A szakdolgozatom elkészítésekor fontos szempont volt a pénzügyi tervhez szükséges elméleti alapok mellett a részletes gyakorlati lépések bemutatása is, vagyis e kettő összekapcsolásával építettem fel a fejezeteket. A Társosztályok segítségével összegyűjtöttem azokat a fő szempontokat, melyek a tervezéshez közvetlenül kapcsolódnak és segítségemre lesznek a megvalósításkor. A bevezetésben a célkitűzés mellett a Bank bemutatására és az elkészítés pontjaira helyeztem a hangsúlyt. A pénzügyi terv, adóterv fejezetben a részletes tervezés előtt bemutattam a menedzsment által meghatározott stratégiai célokat, az ehhez kapcsolódó finanszírozást. Különös figyelmet fordítottam a makrógazdasági prognózisra, hiszem a Bank életében ez fontos tényező. A Bank 3-5 éves időtávra készíti pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetével kapcsolatos terveit. Jelenleg 3 éves pénzügyi terv készült, ennek fő oka, hogy az Anyabank 3 éves időszakra delegálja Magyarországra a felsővezetőket, és az aktuális elnököt. Az eredménykimutatás elkészítéséhez nélkülözhetetlen a szolgáltatási tevékenységek bemutatása, így megelőzte ennek bemutatása. A mérleg és eredménykimutatás készítése során az előző évi, bázis évi (2022.) adatokat is figyelembe vettem, valamint a fentiekben említett vezetői döntéseket. A 2023-as évet havi bontásban, míg az azt követő két évet, évesben készítettem. A tervezés során a menedzsment által meghatározott célokat a társosztályokkal közösen terveztük meg. Ilyen voltak például a Treasury Team által irányított ügyletekhez kapcsolódó kamatbevételek. A szakdolgozatom végén két fontos fejezetet emelnék ki, az egyik az eredmények, a másik a konklúziók. A Bank teljesítményének átfogó értékelésekor a tőkemegfelelésre, eszközminőségre, jövedelmezőségre, likviditásra, és a kockázatkezelésre tértem ki részletesebben. A megfelelő hitelportfólió a Bank működésének fontos pontja, emellett folyamatosan értékelni kell a tőkeellátottságot, fizetőképességet. A menedzsment jelenlegi értékelése és a tervszámok alapján a pénzügyi helyzetre, tőkehelyzetre és eredményességre nincs jelentős negatív hatása sem a tavalyi ében kialakult háború, sem az infláció okozta nehézségek, illetve nem hordoz magában jelentős közvetlen üzleti hátrányt. A fix kamatozású eszközök kamatswap ügyletekkel fedezve vannak, így a Forint kamatlábak emelkedése nem okozott veszteséget. Az árfolyamingadozásnak sem volt jelentős eredményhatása, mivel nem voltak befolyásos nyitott devizapozíciók 2022-ben. A következő 3 évben is ehhez hasonlóan formáltuk portfóliónkat és ügyleteinket, ezzel elkerülve a magas kockázattal járó veszélyeket.

Intézmény

Budapesti Gazdasági Egyetem

Kar

Pénzügyi és Számviteli Kar

Tanszék

Pénzügy Tanszék

Tudományterület/tudományág

NEM RÉSZLETEZETT

Szak

Pénzügyi

Mű típusa:	diplomadolgozat (NEM RÉSZLETEZETT)
Kulcsszavak:	adatsorok elemzése, bank, banki mérleg, eredménykimutatás, pénzügyi tervezés
SWORD Depositor:	Archive User
Felhasználói azonosító szám (ID):	Archive User
Rekord készítés dátuma:	2024. Feb. 19. 15:14
Utolsó módosítás:	2024. Feb. 19. 15:14

Actions (login required)

Tétel nézet