Az XY csoport vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmezőségi helyzetének elemzése és értékelése több év beszámolói alapján

Szatmári Tamás (2020) Az XY csoport vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmezőségi helyzetének elemzése és értékelése több év beszámolói alapján. Pénzügyi és Számviteli Kar.

	PDF Szakdolgozat Szatmári Tamás KBOLB6.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (1MB)
	PDF Témavázlat és összefoglalás BA_Nappali_Szatmári_Tamás_KBOLB6.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (239kB)

Absztrakt (kivonat)

Szakdolgozatom témájaként az XY Bank Zrt. vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének elemzését választottam, amelyet a végleges beolvadásokat megelőző, 2016 és 2018 közötti évek pénzügyi kimutatásai alapján vizsgáltam. A vezetőség számára ebben a 3 évben kiemelten fontosnak bizonyult a vállalkozás helyzetének és teljesítményének teljes körű elemzése, melyet az egyesülés utáni üzleti célok és jövőbeni gazdálkodás meghatározására használtak fel. A második fejezetben az elméleti hátteret mutattam be, amely végig kísérte a Bankról készített elemzésemet. A beszámoló felhasználói és fajtái, valamint a beszámolási kötelezettség ismertetése után az elemzés, majd az összehasonlítás fogalmát, céljait, típusait és módszereit részleteztem. Dolgozatom harmadik fejezetében az XY Bank Zrt. általános jellemzőiről, tulajdonosairól, tevékenységéről és a rá vonatkozó szabályozásokról írtam. Az általam vizsgált Bank az XY csoport anyavállalata, amelyben megvalósult egy integrációs folyamat, így a Bank információi mellett a Csoportot és a benne lezajló beolvadásokat is bemutattam. Szakdolgozatom legfontosabb részében az XY Bank Zrt. teljes körű elemzését mutattam be összetételt vizsgáló, majd vertikális és horizontális mutatók segítségével. A vagyoni helyzet elemzésének alapját a 2016-2018 közötti mérlegek nyújtották. Megállapítottam, hogy az eszköz- és forrásállományok kedvezően alakulnak és megfelelnek a Bank tevékenységének, a jövedelemtermelő eszközök (befektetett pénzügyi eszközök és követelések), a saját tőke és a betétportfólió egyenlege is folyamatos növekedést mutatott a vizsgált időszakban. Ezután a pénzügyi helyzet vizsgálatával folytattam, amelyet két féle módon közelítettem meg. Először a Bank likviditási mutatóját és likviditási gyorsrátáját elemeztem, melyek a banki tevékenységnek megfelelően kevésbé mutattak pozitív jellemzőket. Másik részében az adósságállomány arányát számoltam ki, ahol szintén kedvezőtlennek tűnő eredményeket kaptam, azonban fontos itt megjegyezni, hogy a külső források, azaz a kötelezettségek egyenlegének növekedése egy bank esetében nem jelent negatív hatást, sőt, a betétportfólió kihelyezésén a Társaság eredményt realizál. Az XY Bank Zrt. jövedelmezőségi helyzeténének elemzéséhez eszköz- és tőkearányos jövedelmezőségi mutatókat választottam, melyekkel a következő fejezet témáját, az eredményvizsgálatot alapoztam meg. A ROA (Return on assets) és ROE (Return on equity) mutatók a 2016-2018 közötti időszakban pozitívan alakultak, itt kiemelném a tőkearányos adózott eredményt, amely 10%-os növekedést ért el az általam vizsgált 3 év alatt. A tartalmi rész lezárásául az XY Bank Zrt. eredményvizsgálatát készítettem el, ahol a kamatok, jutalékok és egyéb pénzügyi műveletek eredményessége mellett a költségek és ráfordítások elemzését mutattam be. Megállapítottam, hogy a Bank gazdálkodása pozitívan alakult, eredményessége kiemelkedő. A bevételek legnagyobb arányban a pozitív kamat- és jutalékmarginok stabil növekedéséből származtak, míg a költségek egyetlen szignifikáns növekedését az XY csoport egyesülését segítő szakértők díja jelentette. Az adózott eredmény 2016-ról 2017-re majdnem a duplájára nőtt, 2018-ra pedig egy újabb 32%-os növekedés figyelhető meg, melyekkel a felső vezetőség elvárásai mindhárom vizsgált évben teljesültek. Szakdolgozatom záró részeként egy, az összes mutatószámot és elemzést kiértékelő összefoglalást alkottam meg, mellyel a vezetőség számára egy teljes és valós képet mutató, a Bank vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetét bemutató elemzést tudok felmutatni. Az XY Bank Zrt. tevékenységét, eredményességét és azok várható jövőbeni alakulását pozitívnak ítéltem, az egyesült XY csoport központi banki szerepét, irányítását hiánytalanul ellátja. Tevékenységi köre a hitelezési tevékenység megszűnése után pénzügyi és befektetési szolgáltatások nyújtásával bővült, amely pozitív eredményeket hoz, ezzel növelve a Bank hosszú távú eredményességét és stabilitását.

Intézmény

Budapesti Gazdasági Egyetem

Kar

Pénzügyi és Számviteli Kar

Tanszék

Számvitel Tanszék

Tudományterület/tudományág

NEM RÉSZLETEZETT

Szak

Pénzügy és számvitel

Konzulens(ek)

Mű típusa:	diplomadolgozat (NEM RÉSZLETEZETT)
Kulcsszavak:	adósságállomány, bank, betétállomány, elemzés(ek), eredményvizsgálat, hitelintézetek egyesülése, jövedelmezőség elemzése, kötelezettségek elemzése, likviditási mutató(k), vagyonvizsgálat
SWORD Depositor:	Archive User
Felhasználói azonosító szám (ID):	Archive User
Rekord készítés dátuma:	2021. Már. 16. 13:04
Utolsó módosítás:	2021. Már. 16. 13:04

Actions (login required)

Tétel nézet