Az MKB Bank reorganizációjának kimenetele

Seres Réka Orsolya (2020) Az MKB Bank reorganizációjának kimenetele. Pénzügyi és Számviteli Kar.

	PDF Seres Réka Orsolya_DVZYR5_Az MKB Bank reorganizációjának kimenetele.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (1MB)
	PDF BA_TO_SERES_RÉKA_ORSOLYA_DVZYR5.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (263kB)

Absztrakt (kivonat)

Dolgozatom megírásának célja a Magyarországon történt első bankcsőd elkerülésének bemutatása, azaz a Magyar Kereskedelmi Bank (MKB) szanálásának részletes leírása. A bankmentés lehetőségeinek tárgyalása az Európai Unió által jóváhagyott 2014-2019 közötti reorganizációs tervek megvalósulásának elemzése, valamint a megfelelő következtetések levonása. Értekezésemben feltérképeztem, hogy melyek azok a konkrétumok, amelyek az MKB szanálásához vezetettek, valamint a bank helyreállítási folyamata során milyen eszközöket használt az MNB a megsegítésére. A szanálási biztosok három intézkedéscsoportot jelöltek meg: az MKB bank mérlegének tisztítását, szervezet átalakítását és a hatékonyság növelését, ami nem más mint a bank nyílt piaci értékesítése. Bemutattam a pénzintézet által használt lehetőségeket és eszközöket, amelyekkel el tudta érni a pénzügyi stabilitását. Írásomban részleteztem a Magyar Nemzeti Bank által 2015 november 23-án benyújtott MKB szerkezet átalakítási tervét, melyet az Európai Bizottság elfogadott. A 2014-2019 közötti tervidőszak legfontosabb célkitűzése a jövedelmezőség a megfelelő tőkeszint visszaállítása és a bank betéteseinek és hitelezőinek védelme, amelyek hozzájárulnak a bank hosszútávú életképességéhez. A tervben leírt követelményeket az MNB négy csoportba sorolta, amelyek a következők: az életképesség helyreállítása, a költségcsökkentő intézkedések, a kockázatkezelés javítása és a verseny torzulásainak korlátozása volt. Az első sikeres intézkedéscsoport eredménye a bankot 2016. június 29-én tudták értékesíteni egy három tagból álló konzorciumnak (Blue Robin Investments S.C.A – METIS Magántőkealap – Pannónia Nyugdíjpénztár), ezzel újra privatizálták. A tervidőszak eredményeit a munkámban az MNB által elfogadott csoportok mentén elemeztem és kiegészítettem egy jövedelem elemzéssel. Az életképesség visszaállítása érdekében a bank a 2015-ös évben a hitelportfóliójának nagy részét kitisztította, így a korábbi hitelállományának 37%-a leválasztásra került. Az időszak végére a deviza hitelezés elhagyásával a bank teljes mértékben megtisztította a portfólióját az árfolyam kockázattól. A költségcsökkentő intézkedések kapcsán a bank 9%-kal tudta mérsékelni kiadásait, a kezdeti 79-ről 51-re redukálta fiókszámát és a foglalkoztatottak számát is nagymértékben csökkentette. A sikeres költségcsökkentő intézkedések hatására a CIR rátát 51.05%-ra tudták redukálni. A fiók zárások után keletkezett lefedettség hiányt a bank a digitalizáció fejlesztésével kompenzálta, így elmondható, hogy az időszak végére a bank élen jár a digitalizáció terén. A kockázatkezelés erősítésének érdekében új árazási modellt vezettek be, ami mellet a portfólió tisztítás is nagy segítséget jelentett a tőkemegfelelés elérésében. A tervekben megfogalmazott 10-15%-os CAR rátát tekintve a bank a prudens működésnek köszönhetően az időszak végére 25%-os értéket produkált. Likviditását tekintve a mérlegtisztítást követően a bank meg tudta őrizni az stabil likviditását biztosító eszközöket, mellyel egy erős válságálló bankká vált. A verseny torzítás elkerülésének érdekében az EU bizottság meghatározta, hogy az intézetnek a mérlegfőösszegét 1800-2000 mrd Ft között kell tartania a monitoring időszak alatt. A bank kizárólag ennek a követelménynek nem tudott eleget tenni, mivel 2016-ban és 2017-ben a mérlegfőösszeg meghaladta a felső határértéket és 2018-ban és 2019-ben sem érte el az 1800 mrd Ft-os küszöb értéket. Kötelezettségként szerepelt továbbá, az MKB banknak a reorganizációs időszak végére Nyilvánosan Működő Részvénytársasággá kell átalakulnia és értékpapírjait be kell vezetnie egy szabályozott tőkepiacra. Az első kereskedési nap 2019. június 17-e volt és a BÉT részvényszekciójának Standard kategóriájában a bevezetési ára 1972 Ft/részvény volt. A bank jövedelmezőségét tekintve a 2015-ös mélyponthoz képest hatalmas javuláson ment keresztül, aminek hatására a 2019-es év végi jelentésben a bank több mint 42 mrd Ft adózott eredményt könyvelhetett el. Pénzügyi mutatók terén a bank messzemenőleg túlszárnyalta a kötelezettségvállalásban megfogalmazott értékeket. Saját tőke arányos nyereséget (ROE) tekintve a tervekben 6-11% szerepelt melyet a bank 2019-ben a duplájára tudott növelni (22%). Az MKB bank legfrissebb 2020. november 26.-án megjelent harmadik negyedéves jelentése, alapján a bank a Covid-19 világjárványt Q3-ra ellensúlyozni tudta, mivel nagymértékben növekedett az adózott eredménye. Csoport szinten a bank 15,3 mrd Ft-os nettó eredményt ért el, amelyet a növekvő üzleti aktivitással és erős partneri értékesítéssel magyarázhatunk.             Az MKB bank eredményeinek tisztázása után fontosnak tartottam a piacon működő versenytársaival szembeni összehasonlítását az utolsó lezárt év tekintetében. A bank csoportok méretét legjobban magyarázó mérlegfőösszeg szerint az MKB bank a rangsor nyolcadik helyén áll a maga 1757 mrd Ft-os értékével. Az eredmények összehasonlításában a bank mérete miatt a középmezőnybe sorolódott, ami azt igazolja, hogy méretéhez képest igen jövedelmező évet zárt. A hatékonyságot kifejező pénzügyi mutatók terén az MKB bank piacvezető, mivel a ROE és ROA indexekben a legmagasabb értékeket érte el, a maga 24,8% és 2,4%-val. Munkám zárásaként elemeztem a jövőbeni kilátásokat, amelyben nagy szerepet vállal a Takarékbankkal és a Budapest Bankkal közösen létrehozni szándékozott Magyar Bankholding Zrt. A holding társaságban összpontosítva a három bank kapitalizációját és tulajdonságait az ország második legnagyobb univerzális bankja jöhet létre. Összességében következtetésként levonható, hogy a bank a reorganizáció során hatalmas fejlődésen ment keresztül, mely során a kockázatait csökkenteni és eredményességét növelni tudta.

Intézmény

Budapesti Gazdasági Egyetem

Kar

Pénzügyi és Számviteli Kar

Tanszék

Számvitel Tanszék

Tudományterület/tudományág

NEM RÉSZLETEZETT

Szak

Pénzügy és számvitel

Konzulens(ek)

Mű típusa:	diplomadolgozat (NEM RÉSZLETEZETT)
Kulcsszavak:	bank, bankstratégia, reorganizáció, szanálás, szerkezetváltás
SWORD Depositor:	Archive User
Felhasználói azonosító szám (ID):	Archive User
Rekord készítés dátuma:	2021. Már. 16. 12:56
Utolsó módosítás:	2021. Már. 16. 12:56

Actions (login required)

Tétel nézet