Pénzügyi tudatosság, a bizalmi vagyonkezelés intézménye

Bötös Dávid (2020) Pénzügyi tudatosság, a bizalmi vagyonkezelés intézménye. Pénzügyi és Számviteli Kar.

	PDF BötösDávid_M89FXO_Pénzügyésszámvitel_szakdolgozat.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (1MB)
	PDF BA_TO_Bötös_Dávid_M89FXO.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (218kB)

Absztrakt (kivonat)

Absztrakt A dolgozat célja az volt, hogy bemutassa a bizalmi vagyonkezelés mibenlétét, illetve lemérje, hogy az egyének és a családi vállalkozásként működő mikro- és kisvállalkozások hogyan vélekednek erről a jogi formáról, illetve milyen megítélés alá esik mindez náluk. Ehhez kérdőíves kutatást használtam, melynek eredményeit összefoglalásként és statisztikai módszerrel is összehasonlítottam, hogy kiderüljön a két csoport véleménye között van-e szignifikáns eltérés az egyes kérdések tekintetében. A dolgozat elméleti részében bemutattam hogyan alakult ki a pénz, illetve a pénzügyi rendszer fogalma. Milyen főbb állomásokon keresztül vezetett a pénzügyi rendszer fejlődése a Mezopotámiaból fennmaradt első leletektől napjaink hitelpénzéig, vagyis a fiat money-ig. Ezt követően foglalkoztam a pénzügyi tudatosság témakörével, melyet az OECD, az MNB és a Nemzetgazdasági Minisztérium felmérései alapján mutattam be hazánkban, illetve ismertettem az erre a témakörre irányuló nemzeti akciótervet is, mely a pénzügyi tudatosságot egyrészt az iskolában, másrészt a felnőttek számára informatív, könnyen értelmezhető kiadványok publikálásával kívánja elérni. Ezután megnéztem hogyan alakulnak a pénzügyi döntések a magánszemélyek és a vállalatok esetében. Ismertettem, hogy míg előbbinél inkább a pszichológiai és szociális tényezők játszanak kulcs szerepet addig az utóbbi esetében a beszámolók elemzése és számszakilag értékelhető befektetési formák a döntőek. Ezt követően bemutattam a családi vállalkozások sajátosságait, mely alapján elmondhatjuk, hogy a családi cégek döntései – ugyan vállalatról beszélünk – sokkal közelebb állnak a magánszemélyek pénzügyi döntéseihez, mint a nagyvállalati, elemzésen alapuló struktúrához. Sőt a vállalkozás és a család pénzügyei gyakran összefolynak. Ezután bemutattam a bizalmi vagyonkezelés kialakulásának történetét, melyben láthattuk hogyan terjedt el ez az angolszász gyökerekkel rendelkező jogi intézmény a világon. Megnéztük hogyan vált mindez EU kompatibilissé és hogyan gyökerezett meg jogi téren hazánkban is. Azt is végig vettük, hogy milyen gyakorlati alkalmazási területei vannak a bizalmi vagyonkezelésnek. Ezt követően az empirikus rész előtt bemutattam, hogy az MNB adataira alapozva a magyar gazdaság szereplőinek milyen pénzügyi, vagyoni jellemzői vannak. A szakdolgozat empirikus részében egy kérdőíves kutatást végeztem, melynek eredményeiből azt olvashattuk ki, hogy az emberek nem ismerik eléggé ezt a jogi lehetőséget és ezért nem is alkalmazzák. Emellett a kérdőíves kutatás rávilágított, hogy a magánszemélyek kicsit jobban hajlanak a független szakértő igénybevételére, mint a vállalkozók. Ennek lehet az is az oka, hogy a vállalkozókat gyakrabban találják meg a különböző pénzügyi tanácsadó cégek, ezért ők már szkeptikusabbak. A vállalkozók jobban azt gondolják, hogy elég megtakarítással rendelkeznek ahhoz, hogy szükség szerint 2-3 hónapot átvészeljenek Emellett a magánszemélyekre jobban jellemző, hogy már kisebb váratlan kiadás esetén is hitelhez kell folyamodniuk. A hipotézisvizsgálatok azt mutatták meg, hogy T-próbával kimutatható szignifikáns eltérést a független szakember igénybevétele, a megtakarítások mértéke, a hitelfelvételi hajlandóság és a kiszámíthatóságra való törekvés mutatott a két csoport között. Összességében azt mondhatjuk, hogy a bizalmi vagyontervezés hasznos lenne, mind a magánszemélyek, mind a kisvállalkozások számára. Azonban azok jellemzően ezt nem alkalmazzák, aminek egyik fő oka az lehet, hogy kis múltra tekint vissza hazánkban ez a jogi intézmény és egyszerűen nem ismerik azt.

Intézmény

Budapesti Gazdasági Egyetem

Kar

Pénzügyi és Számviteli Kar

Tanszék

Pénzügy Tanszék

Tudományterület/tudományág

NEM RÉSZLETEZETT

Szak

Pénzügy és számvitel

Mű típusa:	diplomadolgozat (NEM RÉSZLETEZETT)
Kulcsszavak:	pénz, pénzelmélet, pénzérték, pénzügyi tervezés, tudat, vagyon
SWORD Depositor:	Archive User
Felhasználói azonosító szám (ID):	Archive User
Rekord készítés dátuma:	2021. Már. 01. 14:01
Utolsó módosítás:	2021. Már. 01. 14:01

Actions (login required)

Tétel nézet