A pénzmosás kockázatai és az ellene való küzdelem vizsgálata

Balogh Adél (2020) A pénzmosás kockázatai és az ellene való küzdelem vizsgálata. Pénzügyi és Számviteli Kar.

	PDF A pénzmosás kockázatai és az ellene való küzdelem vizsgálata_Balogh Adél_XYRSHI (2).pdf Hozzáférés joga: Csak az archívum karbantartója nyithatja meg (titkosított dolgozat - engedéllyel) until 2025. Május 18.. Download (1MB)
	PDF Titkosítás.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (39kB)
	PDF BA_TO_Balogh_Adél_XYRSHI.pdf Hozzáférés joga: Csak az archívum karbantartója nyithatja meg (titkosított dolgozat - engedéllyel) until 2025. Május 18.. Download (1MB)

Absztrakt (kivonat)

A pénzmosás egy olyansúlyos gazdasági és társadalmi hatásokat generáló illegális tevékenység, ami apiszkos pénzek legálisnak való feltüntetését célozza. Forrásaalapbűncselekmények elkövetése, mint például a kábítószer kereskedelem,terrorizmus elkövetése, csalások, korrupció. A pénzmosási tevékenység az egészvilágot behálózza, határokon átnyúló globális probléma. Kutatásom soránmegismerhettem az ellene való küzdelem jogi hátterét a hazai jogszabályoktekintetében is, a banki gyakorlatot és vizsgáltam az innovációs pénzügyirendszer kockázatait. Hipotéziseimet azok a felmerülő kérdések alapozták meg,hogy vajon a nemzetközi szigorú szabályozásnak eleget téve hatékony-e apénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelem, az országok egységesérdeke, hogy harcoljanak ellene, jogszabályi keretrendszerük megfelelőek-eehhez. A magyar megfelelősséget is vizsgáltam ilyen szempontból ésvégigkövettem annak kialakulását. Késedelmes reakciókat tapasztaltam sokesetben, de Magyarország, az Európai Uniós tagság miatt is, de véleményemszerint stabil jogszabályi háttérrel rendelkezik, hogy eleget tudjon tenni apénzmosás elleni kötelezettségeinek. Azonban vannak olyan, főleg egzotikusországok, akik lazább állami és jogi rendszerrel rendelkeznek, lehetővé téve azodaáramló tőke kedvezőbb feltételek közötti felhasználását. Őket hívjukadóparadicsomoknak, offshore pénzügyi szolgáltatásoknak, akik üzleti és bankititoktartási kötelezettségük miatt - ezáltal könnyű anonimitást biztosítva –vonzzák a pénzmosókat és más bűnözőket. Gazdasági okokból azonban azt vallják,hogy a hozzájuk érkező befektetések miatt, amik az ország bevételi forrását isadják, nem válogathatják meg a tőke eredetét, így azt sok esetben azt se, hogykinek nyitnak esetleg bankszámlát. Sok esetben az államok területén zajló konfliktusok, háborús zónák megléte nem ad lehetőséget arra, hogy az országszilárd állami irányítás mellett működjön. A terrorista események megnövekedettszáma is aggodalmakat kelthet. A törékeny struktúrájú területek állampolgárainagyobb kockázatokat jelenthetnek banki kapcsolat kezdeményezésekor is. Azilyen lazább háttérrel rendelkező, vagy gyenge szabályozással működő országokmiatt nehéz kialakítani egy világot átívelő, egységes pénzmosás ellenistratégiát. A nemzetközi szervek által meghozott direktívákat, ajánlásokat nemképes vagy más egyéb érdek miatt nem áll módjában minden nemzetnekimplementálni. Éppen ezért az erős szabályozási struktúrát alkalmazó országokis falakba ütközhetnek, amikor egy, a pénzmosás gyanúja miatt indított hatóságinyomozás eljut egy offshore pénzügyi központhoz, ahol a számlát nyitó ügyfélrőlnem tudnak információt kiadni, vagy azért, mert maguk sem vizsgálták, vagy merta titoktartási kötelezettségük nem engedi.A törvények és egyébjogszabályokon túl, azok gyakorlati megvalósítását a bankrendszeren belülvizsgáltam, hogy megbizonyosodjak arról, hogy az egyik legkockázatosabb szektorvajon eleget téve kötelezettségeinek, megfelelően beépítette rendszerébe azellenintézkedésekre vonatkozó kötelességeit és azokat alkalmazva rendelkezik-eazzal a szisztémával, ami segíti a gyanús ügyletek kiszűrését. Vagyis másodikhipotézisemet arra vonatkozóan határoztam meg, hogy a szigorú előírásokbetartásával a bankon belüli pénzmosásra utaló esetek felderítése érdekében apénzintézet képes és meg is tudja tenni a szükséges lépéseket. Az intézkedésekbemutatásával, ami a bankon belüli háttérfolyamatokra is vonatkozik, ismertetemaz olvasóval hogyan zajlik ez a procedúra, és támasztom alá, hogy véleményemszerint a pénzintézetek működésében alkalmazott pénzmosás elleni intézkedéseknagyfokú betartásával minden bizonnyal szűrhetőek a gyanúra okot adó esetek,ügyfelek. A bankokon túl, de azőket is érintő, így továbbra is a pénzügyi rendszerre koncentrálva, dolgozatomharmadik hipotézisét a területen kialakuló főbb technológiai innovációk és azazokban rejlő pénzmosási kockázatok vizsgálata alapozta meg. Az ITfejlesztéseknek köszönhetően a banki szolgáltatások nagyrésze már akár teljesmértékben nyújtható online felületen, így a pénzügyek kezelése egy újabb,kényelmesebb szintre léphetett. A digitális ügyintézésre fókuszálva kialakultakaz úgynevezett FinTech cégek, de olyan digitális innovációs termékek ismegjelentek a piacon, mint a virtuális valuták, más néven kriptovaluták –Bitcoin és társai. A bennünk rejlő kockázatok főként az ügyfél-azonosításművelet során jelennek meg: a FinTech ,,neobankok” tekintetében az onlineszámlanyitás a személyek, entitások okmányainak, dokumentumaink fotója alapján zajlik mindenféleszemélyes kontaktus nélkül, ami azonban nagyban hozzájárulhat aszemélyiséglopások elkövetésével, hamis dokumentációk benyújtásával történőkapcsolatlétrehozáshoz. A gyanús emberek egy élő kereketek között zajlószámlanyitás esetében könnyebben kiszúrhatóak csakúgy, mint a hamis okmányok.Van, ahol egy közüzemi számlán szereplő cím is igazolhatja, hol lakunk. A kriptopénzekkereskedelmében is az ügyfélazonosítás, vagy inkább annak hiánya jelentgondokat – valamint az azokat övező jogi bizonytalanság. Éppen ezért ad remeklehetőséget a pénzmosóknak, de más bűnözőknek is arra, hogy anonim módonbonyolítsák le illegális üzleteiket Bitcoinban vagy más virtuális valutában.Azonban a korszerűmegoldások szerencsére ugyanúgy új módszereket jelenthetnek a bűnmegelőzésifolyamat során. Az innovációs IT lehetőségek a pénzmosás ellen harcolni vágyóFinTech cégek megjelenésével fokozhatják annak hatékonyságát. A bankon belülirendszerek, szűrőszoftverek fejlesztése is szintlépést jelenthet a mégeredményes fellépésben, annak hiányosságai kiküszöbölhetőek. Szabályozásielmaradásokra is új technikai megvalósítás alakulhat ki. Így habár szerintem apénzügyi technológiai innovációk megkönnyítik a pénzmosók dolgát, úgy az ellenefolytatott küzdelem során is elterjednek az innovációs megoldások alkalmazásaés válaszra találnak az eddig megválaszolatlan regulációs és felügyelői kérdések.

Intézmény

Budapesti Gazdasági Egyetem

Kar

Pénzügyi és Számviteli Kar

Tanszék

Üzleti Gazdaságtan Tanszék

Tudományterület/tudományág

NEM RÉSZLETEZETT

Szak

Pénzügy és számvitel (BA)

Mű típusa:	diplomadolgozat (NEM RÉSZLETEZETT)
Kulcsszavak:	bank, banki tevékenységek, bankkockázat, bankműködés, bűnüldözés, elektronikus banki szolgáltatások, elektronikus pénzügyi szolgáltatások, globális pénzmosás, kriptopénz, nemzetközi szervezett bűnözés, pénzmosás, terrorizmus
SWORD Depositor:	Archive User
Felhasználói azonosító szám (ID):	Archive User
Rekord készítés dátuma:	2020. Nov. 27. 04:41
Utolsó módosítás:	2021. Már. 29. 11:02

Actions (login required)

Tétel nézet